【懶人儲蓄法02】存錢又節稅!勞退自提退休金竟然差2倍

中華民國退休基金協會(審稿:王儷玲)

2021 年 1 月 20 日 上午 3:10

懶人儲蓄法

雖然「勞退自提」制度施行很久,但真正自願提撥的勞工比例卻很少,原因可能是很多人不知道勞退自提的好處。很多人不知道,選擇自提竟然可能讓你退休後領的錢跟別人差2倍。

到底差別有多大呢?以下直接透過案例試算,算給大家看。

圖/pexels

加入勞退自提 退休金差2倍

舉例來說,一個起始薪資為30,000元的勞工,從25歲開始工作,60歲退休,假設薪資成長率為1%,在投資報酬率3%的情況下,如果只有雇主每月提撥6%,勞工完全沒有自願提撥的狀況下,勞工60歲退休時只可以領到約158萬退休金,相當於是每月只能拿到6,696元。

但是,如果勞工願意自願再多提撥3%,退休時的退休金就可以增加到237萬,相當於每月就有10,044元的退休金;如果勞工願意自願提撥到上限6%,退休時就可以領到316萬的退休金,相當於每月有13,392元的退休所得。

由此可見,在相同報酬率下,只增加勞退自願提撥,就可以讓勞工在勞退新制下每月退休所得從6,696元增加到13,392元,退休金增加了2倍,而且如果報酬率可以更高,可以增加的金額就更多了。

此外,目前在勞退新制下的投資報酬率還有政府最少2年期定存保證收益的好處!

你不知道的省稅技巧 一次公開

勞退自提除了能增加退休金,還有節稅的效果。因為勞工自願提繳的部分,可以從當年度的「個人綜合所得總額」中全數扣除,達到「遞延稅負」的效果。

例如,所得稅率12%者,若是提撥100元,因這100元當年度無須課稅,便可省12元;若所得稅率為40%者,每提撥100元更能節稅40元。

假設大明每月工資為40,100元,全年薪資所得為48萬1,200元 (40,100元×12個月),如果他每月自提6%,那一年就提繳28,872元(40,100元×6%×12個月),將全年所得扣掉自提的28,872元後,剩下的45萬2,328元,才需納入綜合所得總額,自提的結果將會產生1,444元 (28,872元×5%) 的節稅效益。

以目前綜合所得稅的五個級距:
5%(540,000以下)、
12%(540,001~1,210,000)、
20%(1,210,001~2,420,000)、
30%(2,420,001~4,530,000)、
40%(4,530,001以上),
只要薪資越高,省下的稅也會越多。

節稅效果驚人 薪資愈高、省愈多

以下用兩個例子說明勞退自提所帶來的節稅效益,個案中皆以假設個人免稅額 88,000元、薪資扣除額 200,000元、標準扣稅額 120,000元,合計 408,000元。

試算1:

假設某勞工月薪101,100元,勞退自提6%,也就是每月提6,066元,一年下來共自提72,792元。以月薪計算的年所得為1,213,200元,扣除自提的72,792元,原本在未自提的情況下要繳58,824元的稅,但扣除勞退自提後只要繳稅50,089元,等於一年可以少繳稅額8,735元。

 

未自提

自提6%

年薪資

1,213,200元

自提

72,792元

所得淨額

805,200元

732,408元

適用稅率

12%

應繳稅額

58,824元

50,089元

試算2:

假設某勞工月薪142,500元,勞退自提6%,每月自提8,550元,一年下來共自提102,600元。以月薪計算的年所得為1,710,000元,扣除自提的102,600元,原本在無自提的情況下要繳125,800元的稅,但扣除勞退自提後適用低一階之所得稅級距12%,因此只要繳稅106,128元,等於一年可以少繳稅額高達19,672元。

 

未自提

自提6%

年薪資

1,710,000元

自提

-

102,600元

所得淨額

1,302,000元

1,199,400元

適用稅率

20%

12%

應繳稅額

125,800元

106,128元

此外,除了薪資越高,能省的稅額越多以外,還可以有機會適用低一階的所得稅級距。同時退休後領的退休金,也就是「退職所得」還有機會享有「定額免稅」。

根據財政部109年度的公告,以分期請領退休年金者,全年免稅扣除額為781,000元,也就是只要一年領不超過此金額就不用繳稅。

而平均下來每月要領超過6.5萬元才會被課稅,退休金要超過此金額也不太容易,換句話說,自提6%不只能省下退休前的稅額,退休後也不容易被課到稅,可說是一舉兩得。

看完這篇是否對於勞退自提更有概念了呢?對於沒時間投資或不擅長理財的人來說,不妨考慮透過勞退自提來幫自己無痛存錢,懶人也適用喔!

-重點整理-

✔ 勞退自提的最低報酬率為2年期定存利率
✔ 勞退自提享稅負遞延的效果
✔ 薪資愈高,可省的稅愈多

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