【用保單節稅05】什麼？投資型保單竟然也要繳稅！

除了壽險與儲蓄險，現在很多人手上也有1、2張同時具「壽險保障」及「投資收益」雙重功能的「投資型保單」，投資型保單是在既有的壽險保障之外，還加入連結投資標的，例如基金、ETF或是目標到期債券基金，不論是連結哪種標的，只要有收益都會衍生出稅務議題。

基本上，投資型保單有2種帳戶，一是壽險保障的「一般帳戶」，另一個是與投資有關的「分離帳戶」，其現金價值即是連結投資標的、計算投資損益後的金額。

圖／pixabay

2010年後買的投資保單要繳稅！

投資型保單的一般帳戶，沒有所得稅與遺產稅的問題，但「分離帳戶」代表投資人進入投資市場累積的成果，財政部在2009年解釋指出，在2010年1月1日前投保的投資型保單，其分離帳戶過去與未來的收益配息，…