【用保單節稅05】什麼?投資型保單竟然也要繳稅!

理財攻略小組

2020 年 12 月 01 日 04:50

用保單節稅

除了壽險與儲蓄險,現在很多人手上也有1、2張同時具「壽險保障」及「投資收益」雙重功能的「投資型保單」,投資型保單是在既有的壽險保障之外,還加入連結投資標的,例如基金、ETF或是目標到期債券基金,不論是連結哪種標的,只要有收益都會衍生出稅務議題。

基本上,投資型保單有2種帳戶,一是壽險保障的「一般帳戶」,另一個是與投資有關的「分離帳戶」,其現金價值即是連結投資標的、計算投資損益後的金額。

圖/pixabay

2010年後買的投資保單要繳稅!

投資型保單的一般帳戶,沒有所得稅與遺產稅的問題,但「分離帳戶」代表投資人進入投資市場累積的成果,財政部在2009年解釋指出,在2010年1月1日前投保的投資型保單,其分離帳戶過去與未來的收益配息,…

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